公司需要缴纳的税种及税率需根据经营性质和行业差异而定，以下是企业常见的税种及税率说明（截至2025年最新政策）：
一、增值税
一般纳税人基本税率：13%（适用于商贸、加工等行业）
低税率：9%（建筑、运输等基建相关服务）、6%（现代服务、信息技术等）
计算公式：销项税额 - 进项税额。
小规模纳税人征收率：3%（2027年底前减按**1%**征收）
优惠政策：月销售额≤10万元或季度销售额≤30万元，免征增值税。
二、企业所得税
基本税率：25%（适用于一般企业）。
优惠税率：小型微利企业：年应纳税所得额≤300万元的部分，税负5%-10%（分段计算）。
高新技术企业：15%。
重点扶持行业：如集成电路、软件企业，前5年免税，后续年度10%。
三、个人所得税
工资薪金/劳务报酬：3%-45%超额累进税率。
股东分红：统一20%。
核定征收：部分园区可享**0.5%-1%**核定税率，综合税负≤2%。
四、附加税
包括城建税、教育费附加和地方教育附加，按增值税/消费税的一定比例征收：
城建税：市区7%、县城5%、其他1%。
教育附加：3%；地方教育附加：2%。
五、其他常见税种
印花税：合同类：0.03%-0.1%（如购销合同0.03%、借款合同0.005%）。
消费税：针对特定商品（如烟酒、化妆品）按**5%-56%**阶梯征收。
资源税/环保税：根据资源类型或污染物排放量计算。
六、特殊行业税种
房产税：按房产原值或租金收入的**1.2%-12%**征收。
城镇土地使用税：按土地面积定额征收。
总结与建议
核心税种：增值税、企业所得税、个人所得税是多数企业必须缴纳的税种。
优惠政策：小微企业、高新技术企业、特定园区注册企业可享税收减免。
合规申报：无论是否免税均需按期申报，避免滞纳金或罚款。
更多行业专属税率（如软件、环保等）及地方政策，可参考来源或咨询税务机构。