税务申报的流程和时间要求因税种和纳税人类型不同而有所差异，以下是综合整理的通用流程及关键时间节点：
一、税务申报流程
税务登记新企业需在领取营业执照后30日内完成税务登记，获取税务登记证。
若发生地址、经营范围等变更，需在变更后30日内向税务机关备案。
财务记录整理整理原始凭证（如银行流水、合同、费用单据），编制财务报表（利润表、资产负债表等）。
申报准备与填写根据税种填写对应的申报表（如增值税、企业所得税表），需确保数据真实性和完整性。
小规模纳税人可在线填写后直接提交，一般纳税人需通过税务系统核对数据。
提交申报与缴税通过电子税务局、税务APP（如“楚税通”）或线下大厅提交申报表。
申报完成后，通过三方协议或银行端缴纳应税款。
清卡与存档使用税控设备的企业需在申报后完成清卡操作，避免开票系统被锁。
保留申报材料（如财务报表、完税凭证）备查。
二、主要税种申报时间要求
增值税一般纳税人：按月申报，每月1-15日（遇节假日顺延）。
小规模纳税人：按季申报，季度结束后次月1-15日。
企业所得税季度预缴：季度结束后次月1-15日。
年度汇算清缴：年度结束后5个月内（即次年5月31日前）。
个人所得税工资薪金：月度申报，次月1-15日；年度汇算清缴为次年3月1日-6月30日。
经营所得：季度预缴（次月15日内），年度汇算（次年3月31日前）。
附加税（城建税、教育费附加等）与增值税同步申报，每月/季度结束后1-15日。
其他税种印花税：按次或按年申报（通常年底统一申报）。
房产税/土地使用税：每年4月、10月申报（各地可能有差异）。
三、注意事项
零申报条件无收入、无业务、无银行账户的企业可零申报，但需提交无运营审计报告。
逾期后果首次逾期最高罚款1万港元（香港公司）或人民币，多次违规可能涉及刑事责任。
合规审计所有企业需由持证会计师审计财务报表，虚假申报将面临账户冻结或法律风险。
非接触式办税推荐使用电子税务局、税务APP或小程序办理申报，减少线下接触。
四、常见问题
如何判断申报成功？
系统提示“申报成功”且完成税款扣缴即为成功，可打印完税凭证留存。
申报错误怎么办？
在申报期内可通过税务系统更正；逾期需到税务大厅提交修正申请。
建议根据具体税种和地区政策调整申报计划，可通过当地税务局官网或12366热线获取最新指引。